Faktura bez DPH pro neplatce: jak ji správně vystavit (2026)

Jako neplatce DPH vystavujete běžnou fakturu, na které se **neuvádí sazba ani výše DPH** a celková cena je zároveň částkou k úhradě. Fakturu je vhodné doplnit poznámkou **„Nejsem plátce DPH"**, aby bylo odběrateli jasné, že si z dokladu nemůže nárokovat odpočet daně. Pozor na jednu výjimku: pokud nakupujete nebo poskytujete služby do jiného státu EU (Google Ads, Meta, software), můžete se stát tzv. **identifikovanou osobou** a část povinností kolem DPH se vás začne týkat. Níže najdete přesný postup, náležitosti, vzorový příklad i nejčastější chyby.

Kdy vystavujete fakturu bez DPH (kdo je neplatce)

Neplatcem DPH je podnikatel (OSVČ i firma), který není registrovaný jako plátce DPH. Fakturu bez DPH vystavujete typicky v těchto situacích:

Nepřekročili jste obrat pro povinnou registraci. Pro rok 2026 platí hranice 2 000 000 Kč obratu za kalendářní rok. Po jejím překročení se zpravidla stáváte plátcem od 1. ledna následujícího roku; při překročení druhé, vyšší hranice (2 536 500 Kč) se plátcem stáváte prakticky ihned. Přesné datum vzniku plátcovství a podmínky si ověřte – pravidla se od roku 2025 změnila.
Dobrovolně jste se k DPH nezaregistrovali, i když byste mohli.
Jste na začátku podnikání a obrat máte hluboko pod limitem.

Dokud jste neplatce, nesmíte na faktuře účtovat ani vyčíslovat DPH. Cena, kterou uvedete, je konečná. To je hlavní rozdíl oproti plátci: neplatce nevystavuje „daňový doklad", ale běžnou fakturu (obchodní a účetní doklad).

Tip: Pokud fakturujete převážně koncovým zákazníkům (B2C) nebo jiným neplatcům, bývá status neplatce výhodný – vaše ceny nejsou navýšené o daň. Naopak při fakturaci plátcům, kteří si DPH odečítají, výhoda mizí.

Náležitosti faktury neplatce DPH

Faktura neplatce nemusí splňovat náležitosti daňového dokladu podle zákona o DPH (ty se vás netýkají), ale měla by obsahovat náležitosti účetního / obchodního dokladu a povinné údaje podnikatele. V praxi na fakturu uveďte:

Označení „Faktura" a evidenční (pořadové) číslo dokladu
Dodavatele: jméno / název, sídlo, IČO a údaj o zápisu do veřejného rejstříku – u OSVČ typicky „Fyzická osoba zapsaná v živnostenském rejstříku", u firmy oddíl a vložka v obchodním rejstříku (vyplývá z § 435 občanského zákoníku pro obchodní listiny)
Odběratele: název / jméno, adresa, IČO (příp. DIČ, má-li ho)
Datum vystavení a datum splatnosti
Předmět plnění – srozumitelný popis zboží nebo služby, množství, jednotková cena
Celkovou částku k úhradě (bez jakéhokoli vyčíslení DPH)
Platební údaje: číslo účtu, variabilní symbol, způsob platby
Poznámku „Nejsem plátce DPH" (nebo „Dodavatel není plátcem DPH") – není zákonná povinnost ji uvádět, ale je to standard a předejdete tím dotazům odběratele.

Co na faktuře neplatce nikdy nebýt nesmí: sazba DPH, vyčíslená daň, rozpad na cenu „bez DPH" a „s DPH", ani vaše DIČ ve smyslu plátce. Pokud DIČ nemáte, pole prostě vynecháte.

Režim DPH: tuzemsko, EU a mimo EU (pozor na identifikovanou osobu)

Tuzemsko (ČR). Nejjednodušší případ: fakturujete českému zákazníkovi bez DPH, žádnou daň neřešíte a nikam nic nehlásíte.

Pozor – identifikovaná osoba. I neplatce se může stát tzv. identifikovanou osobou (§ 6g a násl. zákona o DPH). Nestává se plným plátcem (tuzemská plnění dál fakturuje bez DPH), ale u přeshraničních transakcí mu vznikají dílčí povinnosti. Nejčastěji k tomu dojde, když:

přijmete službu od osoby z jiného státu EU – typicky reklama na Google Ads / Meta, předplatné softwaru (SaaS), provize. Zde se registrace k identifikované osobě řeší ještě před přijetím služby a vy z ní odvedete českou DPH (u reklamy 21 %), kterou si ale nemůžete odečíst;
poskytnete službu plátci do jiného státu EU (s místem plnění v jeho státě) – daň přizná odběratel v režimu reverse charge, vy fakturujete bez DPH, ale musíte podat souhrnné hlášení;
pořídíte zboží z EU nad zákonný limit.

Mimo EU (třetí země). Vývoz zboží a řada služeb jsou mimo předmět české DPH; fakturujete bez DPH. U služeb ale opět zvažte, zda vám nevzniká postavení identifikované osoby, a doplňte na fakturu poznámku o důvodu, proč není uplatněna DPH.

Zjednodušeně: prodej českým zákazníkům = žádné starosti. Jakmile do hry vstoupí zahraničí (hlavně nákup reklamy a SaaS z EU), ověřte si povinnost registrace identifikované osoby – je to nejčastější přehlédnutá past neplatců.

Ukázkový příklad faktury bez DPH

Grafička na živnostenský list (neplatce DPH) fakturuje logo české firmě:

FAKTURA č. 2026007

Dodavatel:                     Odběratel:
Jana Nováková                  ABC Trade s.r.o.
Krátká 12, 110 00 Praha 1      Dlouhá 5, 602 00 Brno
IČO: 01234567                  IČO: 87654321, DIČ: CZ87654321
Fyzická osoba zapsaná
v živnostenském rejstříku

Datum vystavení: 10. 7. 2026
Datum splatnosti: 24. 7. 2026

Položka                        Množství   Cena
Grafický návrh loga            1          12 000 Kč
------------------------------------------------
Celkem k úhradě:                          12 000 Kč

Účet: 123456789/0800   VS: 2026007

Nejsem plátcem DPH.

Všimněte si: žádná sazba, žádný řádek s daní. Částka 12 000 Kč je konečná a zároveň to, co zákazník uhradí. Kdyby stejnou práci fakturoval plátce, přidal by 21 % DPH a účtoval 14 520 Kč.

Časté chyby neplatců při fakturaci

Vyčíslení DPH na faktuře. Neplatce nesmí daň účtovat ani ji uvést jako 0 %. Pokud DPH omylem naúčtujete a vyberete, vzniká povinnost ji odvést státu – zbytečná komplikace.
Chybějící poznámka „Nejsem plátce DPH". Odběratel-plátce pak neví, proč na dokladu není daň, a řeší s vámi dotazy. Jeden řádek problém odstraní.
Přehlédnutá identifikovaná osoba u reklamy a SaaS z EU. Toto je nejdražší chyba: nákup Google/Meta Ads nebo softwaru z EU spouští registrační a odvodovou povinnost. Neřešit ji znamená riziko doměření daně a penále.
Fakturace nad limit obratu bez registrace. Sledujte si obrat průběžně; po překročení hranice se z vás stane plátce a další faktury už musí být s DPH.
Nekonzistentní číselná řada. Doklady musí mít nepřerušenou vzestupnou číselnou řadu – dbejte na to i při ručním vystavování.
Chybějící údaj o zápisu do rejstříku. Na obchodních listinách podnikatele je povinný; snadno se zapomíná.

Jak vystavit fakturu bez DPH v doklad.ai

V doklad.ai stačí u firmy jednou nastavit, že nejste plátce DPH – aplikace pak automaticky:

skryje pole pro sazbu a výši DPH, takže je nemůžete omylem uvést;
doplní poznámku „Nejsem plátce DPH" na doklad;
předvyplní vaše IČO a údaj o zápisu do rejstříku i povinné náležitosti;
hlídá číselnou řadu faktur, aby byla nepřerušená;
z ARES načte odběratele podle IČO, takže adresu ani IČO neopisujete ručně.

Fakturu tak vystavíte za pár desítek vteřin, odešlete zákazníkovi e-mailem přímo z aplikace a máte přehled o splatnostech. Až se budete blížit obratu 2 mil. Kč, snadno přepnete nastavení na plátce a doklady začnou vycházet s DPH.

Vystavte první fakturu bez DPH zdarma – založte si účet na doklad.ai a vyzkoušejte to na skutečném dokladu ještě dnes.

Časté dotazy

Musí faktura neplatce obsahovat text „Nejsem plátce DPH"?

Zákon tento konkrétní text výslovně nenařizuje, ale v praxi je to standard a vřele se doporučuje. Odběrateli tím jasně sdělíte, proč na dokladu není DPH a že si z něj nemůže nárokovat odpočet. Předejdete tak dotazům a nedorozuměním. V doklad.ai se poznámka doplní automaticky.

Můžu jako neplatce fakturovat do zahraničí?

Ano. Českým i zahraničním zákazníkům fakturujete bez DPH. Pozor ale na to, že přijetí služby z EU (např. Google/Meta reklama, software) nebo poskytnutí služby plátci do EU z vás může udělat identifikovanou osobu s dílčími povinnostmi k DPH (odvod daně, souhrnné hlášení). Tuto povinnost si u přeshraničních transakcí ověřte předem.

Co se stane, když jako neplatce omylem naúčtuji DPH?

Pokud daň na faktuře vyčíslíte a vyberete od zákazníka, vzniká riziko, že ji budete muset odvést státu, přestože nejste plátce. Je to zbytečná komplikace. Nejlepší řešení je chybnou fakturu stornovat a vystavit novou, správnou – bez jakéhokoli údaje o DPH.

Jaký je rozdíl mezi fakturou plátce a neplatce?

Plátce vystavuje daňový doklad, na kterém rozepisuje základ daně, sazbu (21 % nebo 12 %) a výši DPH; daň odvádí státu a může si nárokovat odpočet. Neplatce vystavuje běžnou fakturu bez jakéhokoli vyčíslení DPH – uvedená cena je konečná a rovná se částce k úhradě.

Kdy se z neplatce stane plátce DPH?

Nejčastěji po překročení obratu 2 000 000 Kč za kalendářní rok – plátcem se pak zpravidla stáváte od 1. ledna následujícího roku, při překročení vyšší hranice (2 536 500 Kč) prakticky ihned. Plátcem se lze stát i dobrovolně nebo z titulu specifických transakcí. Konkrétní datum a podmínky si ověřte, pravidla se od roku 2025 změnila.