Fakturace do zahraničí — měny, kurzy, specifika

Rychlá odpověď: Fakturovat můžete v libovolné měně, ale pro daňové účely vždy přepočtete částku na CZK kurzem ČNB k datu DUZP (nebo pevným kurzem). U B2B do EU je faktura v režimu reverse charge bez DPH; u B2C záleží na druhu plnění a limitu 10 000 EUR (pak OSS).

Získali jste zakázku od zahraničního klienta? Gratulujeme! Ale teď přichází otázka — jak správně vyfakturovat v cizí měně? Jaký kurz použít? A co DPH?

Převod měn — živá ukázka

🇪🇺

1 000 €25 120 Kč

Kurz: 1 EUR = 25.12 CZK

🇺🇸

2 500 $58 625 Kč

Kurz: 1 USD = 23.45 CZK

🇬🇧

750 £22 335 Kč

Kurz: 1 GBP = 29.78 CZK

Základní pravidla

Měna na faktuře

Fakturovat můžete v jakékoliv měně — EUR, USD, GBP nebo i CZK. Obvykle se fakturuje v měně, na které se dohodnete se zákazníkem. Nejčastěji:

EUR — pro zákazníky v eurozóně

USD — pro americké klienty

GBP — pro britské klienty

CZK — pokud zákazník preferuje (i zahraniční)

Kurz pro přepočet

Pro daňové účely musíte vždy přepočítat cizoměnovou fakturu na CZK. Použijete:

Denní kurz ČNB — platný ke dni uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP)

Pevný kurz — můžete si stanovit měsíční nebo čtvrtletní pevný kurz

Tip: Doklad.ai automaticky načte aktuální kurz ČNB a přepočte částku. Nemusíte nic hledat ani počítat.

DPH u zahraničních faktur

Fakturace do EU (B2B)

Pokud fakturujete firmě v jiném státě EU:

Faktura je bez DPH (reverse charge / přenesená daňová povinnost)

Na faktuře musíte uvést DIČ zákazníka s prefixem země (např. DE123456789)

Musíte uvést text: „Daň odvede zákazník"

Plnění uvedete v souhrnném hlášení

Fakturace do EU (B2C)

Pokud fakturujete fyzické osobě (nepodnikateli) v jiném státě EU, záleží na tom, zda jde o zboží, nebo službu, a na ročním obratu těchto přeshraničních B2C plnění:

Do limitu 10 000 EUR ročně (souhrnně za přeshraniční prodej zboží na dálku a vybrané digitální/elektronické služby do celé EU) účtujete českou DPH.

Nad limit 10 000 EUR ročně je místo plnění ve státě zákazníka — musíte účtovat DPH země zákazníka. Abyste se nemuseli registrovat v každém státě zvlášť, využijete režim OSS (One Stop Shop) a DPH odvádíte přes jediné přiznání v ČR.

U běžných služeb fyzickým osobám je obecné místo plnění tam, kde má sídlo poskytovatel (tj. ČR) — pravidla se ale liší podle druhu služby, proto si konkrétní případ vždy ověřte.

Fakturace mimo EU

U vývozu zboží i u služeb mimo EU je faktura zpravidla bez české DPH (vývoz zboží je osvobozen, u služeb je místo plnění mimo území EU)

Na faktuře uvedete odpovídající poznámku, např.: „Místo plnění mimo území EU"

Ověřte si konkrétní pravidla podle toho, zda dodáváte zboží, nebo službu

Co musí být na zahraniční faktuře

Kromě standardních údajů:

Měna — jasně uvedená měna (EUR, USD...)

Kurz přepočtu — kurz ČNB ke dni DUZP

DIČ zákazníka — pro B2B v EU (s prefixem země)

Text o DPH — reverse charge nebo osvobození

IBAN a SWIFT — pro zahraniční platby potřebuje zákazník IBAN a SWIFT kód vaší banky

Jazyk — ideálně dvojjazyčně (česky + anglicky)

Praktický příklad

Fakturujete německé firmě ABC GmbH za konzultace:

Částka: 2 000 EUR

Kurz ČNB ke dni plnění: 25,12 CZK/EUR

Přepočet: 50 240 Kč

DPH: 0 % (reverse charge, B2B v EU)

Na faktuře: „Daň odvede zákazník (reverse charge dle čl. 196 směrnice 2006/112/ES)"

Jak to řeší Doklad.ai

Více měn

V nastavení faktury zvolíte měnu. Systém automaticky:

Načte kurz ČNB

Přepočte na CZK pro daňové účely

Zobrazí částku v obou měnách

Zahraniční zákazníci

Při přidávání zahraničního zákazníka:

Zadáte zemi

Systém nastaví správný DPH režim

Automaticky přidá text o reverse charge

QR kódy pro zahraniční platby

Pro EUR platby systém generuje QR kód ve formátu EPC QR, který podporují evropské banky.

Časté chyby

Zapomenutý kurz — vždy uveďte kurz přepočtu na faktuře

Špatný DPH režim — ověřte, zda je zákazník firma (B2B) nebo fyzická osoba (B2C)

Chybějící DIČ — pro B2B v EU je DIČ zákazníka povinné

Zapomenuté souhrnné hlášení — u B2B plnění do EU podáváte souhrnné hlášení měsíčně

Časté otázky

Jaký kurz použít pro přepočet zahraniční faktury?

Pro daňové účely přepočtete cizoměnovou částku na CZK denním kurzem ČNB platným ke dni uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP). Alternativně si můžete stanovit pevný kurz na měsíc nebo čtvrtletí. Kurz přepočtu uveďte na faktuře.

Účtuji DPH při fakturaci do EU?

U B2B fakturace firmě s platným DIČ v jiném státě EU je faktura v režimu reverse charge, tedy bez DPH — daň odvede zákazník. U B2C záleží na druhu plnění a ročním limitu 10 000 EUR; nad limit účtujete DPH země zákazníka přes režim OSS.

Mohu fakturovat v cizí měně?

Ano, fakturovat můžete v libovolné měně (EUR, USD, GBP i CZK) podle dohody se zákazníkem. Pro daňové přiznání ale vždy uvedete i přepočet na CZK kurzem ČNB. Doklad.ai kurz načte a přepočet provede automaticky.

Co musí být na faktuře do zahraničí navíc?

Kromě běžných náležitostí uveďte měnu, kurz přepočtu na CZK, DIČ zákazníka s prefixem země (u B2B v EU), text o DPH režimu (reverse charge nebo osvobození) a IBAN se SWIFT kódem. Ideálně fakturujte dvojjazyčně, česky a anglicky.

📎 Související: DPH přiznání bez stresu, Kontrolní hlášení DPH a Jak vytvořit a odeslat fakturu.