Fakturace pro terapeuty, kouče a psychology 2026: živnost, názvy služeb, vzor

18. června 2026 · Ing. Markéta Horáková, účetní poradkyně · invoicing

Praktický průvodce fakturací pro kouče, terapeuty a psychology v roce 2026. Jakou živnost potřebujete, jak bezpečně pojmenovat službu na faktuře a co musí obsahovat faktura neplátce DPH.

Fakturace pro terapeuty, kouče a psychology 2026: živnost, názvy služeb, vzor

Rychlá odpověď: Fakturace terapeut psycholog kouč stojí na třech věcech: správné živnosti (u koučů a poradců nejčastěji volná živnost – obor „Poradenská a konzultační činnost" nebo „Mimoškolní výchova a vzdělávání"), opatrném pojmenování služby na faktuře (vyhněte se slovům, která naznačují zdravotní péči) a kompletních náležitostech faktury. Pokud nejste plátce DPH, faktura nesmí obsahovat DPH ani DIČ, ale musí mít identifikaci stran, IČO, údaj o zápisu v živnostenském rejstříku a popis služby. Pozor na novelu živnostenského zákona účinnou od 1. 7. 2026, která zavádí novou vázanou živnost pro poradenskou psychoterapii.

Tento článek je psaný pro lidi v pomáhajících profesích – kouče, terapeuty, poradce, psychology na volné noze. Snažíme se být věcní a diskrétní: jde o citlivý obor, kde špatně zvolené slovo na faktuře nebo na webu může vést k pokutě nebo k podezření z neoprávněného poskytování zdravotní péče. Veškerá konkrétní pravidla pro rok 2026 vycházíme z primárních zdrojů (živnostenský zákon, zákon o účetnictví, Finanční správa) a u nejistých bodů na to upozorňujeme.

Proč je fakturace v pomáhajících profesích citlivá

Většina koučů, terapeutů a poradců podniká jako OSVČ (osoba samostatně výdělečně činná) na živnostenský list. To je dobrá zpráva – administrativa je oproti zdravotnickému provozu mnohem jednodušší. Háček je v tom, že vaše činnost se pohybuje na pomezí tří světů:

• podnikání (živnostenský zákon, daně),
• vzdělávání a poradenství (volné živnosti),
• zdravotní a sociální péče (regulovaná oblast, kam jako živnostník zpravidla nesmíte).

Nejčastější chyba není v účetnictví, ale v jazyce. Když si na fakturu napíšete „léčba úzkostí" nebo „terapie deprese", popisujete poskytování zdravotní péče – a tu nelze provozovat na běžnou živnost. Naopak formulace jako „koučink", „osobní rozvoj", „poradenství v oblasti životní rovnováhy" nebo „lektorská činnost" zůstávají bezpečně v rámci volné živnosti. K názvosloví se podrobně vrátíme níže.

Jakou živnost potřebujete: kouč, terapeut, poradce, psycholog

Druh živnosti se liší podle toho, co reálně děláte, ne podle toho, jak si říkáte. Vizitka „terapeut" nemá v živnostenském rejstříku žádný pevný význam – rozhoduje obsahová náplň činnosti.

Volná živnost pro kouče a poradce

Naprostá většina koučů a poradců spadá do živnosti volné – konkrétně „Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona". Tato volná živnost se dále člení na obory činnosti; pro naši cílovku jsou relevantní zejména:

• „Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků" – sem patří poradenství v obchodních, organizačních, ekonomických i osobních otázkách,
• „Mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti" – sem patří semináře, workshopy, výuka, lektorská a vlastní vzdělávací činnost.

U volné živnosti zákon nepožaduje žádnou odbornou způsobilost ani vzdělání. Stačí splnit všeobecné podmínky podle § 6 živnostenského zákona: plnou svéprávnost a bezúhonnost. Pro praxi je dobré ohlásit více oborů najednou (ohlášení dalšího oboru u volné živnosti je zdarma) – obory si u jedné volné živnosti můžete vybrat víc a později libovolně rozšiřovat.

Vázaná živnost pro psychology

Pokud poskytujete psychologické poradenství a diagnostiku, jde o vázanou živnost, kde se prokazuje odborná způsobilost (vysokoškolské vzdělání v oboru psychologie). To je zásadní rozdíl oproti koučování – psycholog je chráněné označení navázané na konkrétní kvalifikaci.

Pokud teprve začínáte a živnostenský list ještě nemáte, projděte si nejdřív jak získat živnostenský list. Většinu koučů a poradců čeká jen ohlášení volné živnosti, což zvládnete na kterémkoli živnostenském úřadě nebo přes Czech POINT.

Novela živnostenského zákona od 1. 7. 2026: poradenská psychoterapie

Od 1. července 2026 nabývá účinnosti novela živnostenského zákona, která mění podmínky podnikání v oblasti psychologických a psychoterapeutických služeb mimo zdravotnictví. Pozor na terminologii: nejde o samostatný „zákon o psychoterapii", ale o úpravu v rámci živnostenského zákona. Cílem je vymezit hranici mezi podnikatelskou psychoterapií a zdravotní péčí.

Hlavní změny podle dostupných informací:

• Dosavadní vázaná živnost „Psychologické poradenství a diagnostika" se rozšiřuje a přejmenovává (uváděný název: „Poskytování služeb v oblasti psychologického poradenství a diagnostiky a poradenské psychoterapie").
• Pro poradenskou psychoterapii se zavádějí samostatné kvalifikační požadavky a obor se řadí mezi vázané živnosti, jejichž výkon musí být zajištěn osobou s odbornou způsobilostí.
• Kvalifikace pro poradenskou psychoterapii zahrnuje zpravidla vysokoškolské magisterské vzdělání, absolvování komplexního (akreditovaného) psychoterapeutického výcviku a doloženou odbornou praxi či stáž. Přesné parametry (rozsah výcviku, délka praxe) stanoví zákon a prováděcí předpisy – konkrétní čísla si ověřte ve finálním znění.
• Zákon výslovně uvádí, že nejde o poskytování zdravotních služeb podle zákona o zdravotních službách a že tuto činnost nelze provozovat jako volnou živnost.
• Jsou nastavena přechodná ustanovení pro ty, kdo už dnes v oboru podnikají – po 1. 7. 2026 lze požádat o nové oprávnění a kvalifikační podmínky doložit v určité lhůtě (uvádí se zhruba do jednoho roku, tedy přibližně do poloviny roku 2027).

Přesné finální znění, lhůty a výjimky si vždy ověřte u zdroje – legislativní detaily se mohou mezi návrhem a účinností lišit a jednotlivé úřady je mohou vykládat různě. Doporučujeme sledovat web Ministerstva průmyslu a obchodu a vašeho živnostenského úřadu.

Co to znamená prakticky: Pokud nabízíte čistý koučink, mentoring nebo vzdělávací semináře, novela se vás zpravidla netýká – zůstáváte na volné živnosti. Pokud ale poskytujete službu, kterou byste pojmenovali jako „psychoterapie", měli byste si od poloviny roku 2026 ověřit, zda nespadáte pod novou vázanou živnost a zda splňujete její kvalifikační podmínky. A znovu – ani vázaná živnost na psychoterapii není oprávněním k poskytování zdravotní péče; to je jiná, přísněji regulovaná oblast.

Jak pojmenovat službu na faktuře, abyste neporušili zákon

Tohle je v praxi nejdůležitější část článku. Popis plnění na faktuře musí odpovídat tomu, co máte v živnostenském oprávnění, a nesmí navozovat dojem, že poskytujete něco, na co nemáte oprávnění (typicky zdravotní péči).

Doporučená, bezpečná označení pro volnou živnost:

• Koučink / koučovací sezení
• Konzultace v oblasti osobního rozvoje
• Poradenství (kariérní, vztahové, životní)
• Mentoring
• Lektorská činnost / vedení workshopu / seminář
• Vzdělávací program

Formulace, kterým se vyhnout, pokud nejste zdravotnické zařízení / nemáte odpovídající oprávnění:

• Léčba (čehokoli)
• Terapie konkrétní diagnózy („terapie deprese", „léčba úzkosti")
• Diagnostika (mimo vázanou živnost psychologa)
• Psychoterapie (od 1. 7. 2026 navázána na vázanou živnost)
• Cokoli, co naznačuje stanovení diagnózy nebo léčebný účinek

Dobrá zpráva: pro účely faktury i klienta plně stačí obecný, neutrální popis. Místo „terapie" napište „konzultace" nebo „poradenské sezení". Klient i finanční úřad vědí, co fakturujete, a vy se vyhnete riziku. Pokud kombinujete více činností, můžete je na faktuře rozepsat na samostatné položky (např. „Koučovací sezení – 60 min" a „Příprava individuálního plánu").

Tip: Konzistence se vyplácí. Stejné názvosloví, jaké používáte na faktuře, mějte i na webu, v ceníku a ve smlouvě s klientem. Web, kde slibujete „vyléčení", a faktura s „koučinkem" jsou nekonzistentní a v případě kontroly to vzbudí otázky.

Co musí obsahovat faktura neplátce DPH

Drtivá většina koučů a terapeutů na začátku podnikání jsou neplátci DPH. Faktura neplátce není daňovým dokladem – je to běžný účetní/obchodní doklad. Náležitosti se odvíjejí od toho, zda vedete účetnictví, nebo (mnohem častěji u OSVČ) daňovou evidenci či paušální výdaje:

• Pokud vedete účetnictví, faktura je účetním dokladem a řídí se § 11 zákona o účetnictví.
• Pokud nevedete účetnictví (běžná OSVČ s daňovou evidencí nebo paušálem), faktura plní roli obchodní listiny podle § 435 občanského zákoníku a údaje o zápisu v rejstříku vycházejí z § 13b živnostenského zákona.

Povinné údaje na faktuře neplátce DPH:

Co faktura neplátce NEMÁ obsahovat:

• DPH – žádnou sazbu ani vyčíslení daně. Fakturujete v plné částce bez daně.
• DIČ – DIČ patří na doklady plátců a při obchodu se zahraničím; běžný neplátce ho na fakturu neuvádí.

Doporučená (nepovinná, ale užitečná) poznámka: uveďte na fakturu větu „Nejsem plátce DPH." Není to ze zákona povinné, ale předejdete nedorozumění – klient si pak nebude chtít chybně nárokovat odpočet daně.

Kompletní rozbor i s ukázkou najdete v samostatném článku faktura bez DPH pro OSVČ. V Doklad.ai se o správné náležitosti nemusíte starat – šablona faktury je hlídá za vás a poznámku o neplátci doplní automaticky. Vyzkoušet zdarma můžete bez instalace.

Vzor: jak vypadá faktura kouče / terapeuta

Níže je zjednodušený vzor faktury neplátce DPH pro koučovací sezení. Slouží jen jako orientace – reálnou fakturu vám systém vyplní a očísluje sám.

FAKTURA č. 2026014                          Nejsem plátce DPH

Dodavatel:                       Odběratel:
Jana Nováková                    Petr Svoboda
Koučink a poradenství            U Parku 5, 110 00 Praha 1
Květná 12, 602 00 Brno           IČO: 12345678
IČO: 87654321
Zapsáno v živnostenském rejstříku

Datum vystavení: 15. 6. 2026
Datum splatnosti: 29. 6. 2026

----------------------------------------------------------
Popis plnění                 Množství   Cena      Celkem
----------------------------------------------------------
Koučovací sezení (60 min)    3          1 200 Kč  3 600 Kč
Příprava rozvojového plánu   1            800 Kč    800 Kč
----------------------------------------------------------
                                  K úhradě:        4 400 Kč

Bankovní spojení: 123456789/0800
Variabilní symbol: 2026014

Všimněte si tří věcí: žádné DPH, neutrální popis služby („koučovací sezení", ne „terapie") a poznámka o neplátci. To je celé.

Daně a odvody: paušální daň vs. daňová evidence v roce 2026

Fakturace úzce souvisí s tím, jak budete danit. Pro kouče a terapeuty s nižšími a středními příjmy bývá zajímavá paušální daň – jedna měsíční platba, která pokrývá daň z příjmů, sociální i zdravotní pojištění, a odpadá podávání daňového přiznání i přehledů.

Pro rok 2026 platí (dle Finanční správy a ČSSZ):

Do paušálního režimu může vstoupit OSVČ, jejíž příjmy ze samostatné činnosti v předchozím roce nepřesáhly 2 000 000 Kč a která není plátcem DPH. Přihlášku pro rok 2026 je třeba podat do 12. ledna 2026 (zákonný termín je 10. ledna, ten ale připadl na sobotu, proto se posouvá na nejbližší pracovní den). Zařazení do pásma závisí na výši příjmů a na tom, jaký výdajový paušál se na vaši činnost vztahuje – u poradenské a lektorské činnosti se uplatňuje 60 % výdajový paušál, proto si konkrétní pásmo raději ověřte podle své situace nebo s účetní.

Kdo nechce paušál, vede daňovou evidenci a uplatňuje buď skutečné výdaje, nebo výdajový paušál (u volných živností typu poradenství a lektorství 60 %, maximálně z příjmů do 2 mil. Kč, tedy nejvýše 1,2 mil. Kč ročně). To dává smysl, pokud máte reálné náklady (pronájem ordinace/kanceláře, supervize, vzdělávání) nebo využijete slevy a odpočty.

Kdy se stanete plátcem DPH

Dokud jste pod limitem, jste neplátce a fakturujete bez DPH. Pro rok 2026 sledujte dvě hranice obratu za kalendářní rok:

• 2 000 000 Kč – při překročení se plátcem stáváte zpravidla od 1. ledna následujícího roku (případně můžete zvolit plátcovství už ode dne následujícího po překročení); oznámení podáváte do 10 pracovních dnů od překročení.
• 2 536 500 Kč – při překročení této vyšší hranice (cca 100 000 EUR) se plátcem stáváte už dnem následujícím po překročení.

U většiny terapeutů a koučů na volné noze jsou tyto limity daleko, takže fakturace bez DPH bude vaším režimem dlouhodobě. Přesto je dobré obrat průběžně sledovat – zvlášť pokud rostete nebo pořádáte větší firemní programy.

Praktické tipy pro hladkou fakturaci

• Číslujte faktury průběžně a bez mezer – řada (např. 2026001, 2026002…) musí být souvislá v rámci roku.
• Pište neutrální popisy – „konzultace", „koučink", „poradenství" jsou bezpečné; „léčba" a „terapie" rizikové.
• Buďte diskrétní – na fakturu nepište citlivé osobní údaje klienta nad rámec nutného (diagnózy, obsah sezení tam nepatří).
• Sjednoťte názvosloví napříč webem, ceníkem, smlouvou i fakturou.
• Zálohujte doklady – faktury uchovávejte (obecně po dobu stanovenou zákonem; u účetních a daňových dokladů jde o roky).
• Automatizujte – fakturační nástroj hlídá náležitosti, čísluje doklady a pošle připomínku splatnosti za vás.

Časté otázky

Jakou živnost potřebuji jako kouč, terapeut nebo poradce?

Ve většině případů volnou živnost – „Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona", konkrétně obor „Poradenská a konzultační činnost" a/nebo „Mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti". U volné živnosti se nevyžaduje žádné vzdělání, jen plná svéprávnost a bezúhonnost. Psycholog (poradenství a diagnostika) potřebuje vázanou živnost s VŠ vzděláním v psychologii a od 1. 7. 2026 je samostatně upravena i poradenská psychoterapie jako vázaná živnost.

Jak pojmenovat službu na faktuře, abych neporušil zákon?

Používejte neutrální označení, která odpovídají vaší volné živnosti: „koučovací sezení", „konzultace", „poradenství v oblasti osobního rozvoje", „lektorská činnost", „workshop". Vyhněte se slovům „léčba", „terapie konkrétní diagnózy" a „diagnostika", protože naznačují poskytování zdravotní péče, na kterou běžná živnost neopravňuje. Stejné názvosloví používejte i na webu a ve smlouvě.

Jsem neplátce DPH – co musí faktura obsahovat?

Identifikaci vás i klienta (jméno/firma, adresa, IČO), údaj o zápisu v živnostenském rejstříku, číslo a označení dokladu, popis plnění, částku, datum vystavení a splatnosti a bankovní spojení. Faktura neplátce neobsahuje DPH ani DIČ. Doporučuje se doplnit poznámku „Nejsem plátce DPH", aby si klient chybně nenárokoval odpočet. Náležitosti vycházejí z § 11 zákona o účetnictví (pokud vedete účetnictví) nebo z § 435 občanského zákoníku a § 13b živnostenského zákona.

Musím mít vzdělání nebo certifikaci?

Pro volnou živnost (koučink, poradenství, lektorská činnost) zákon žádné vzdělání ani certifikaci nevyžaduje – stačí všeobecné podmínky. Certifikace (např. akreditovaný koučovací výcvik) je dobrovolná, zvyšuje důvěryhodnost a poptávku, ale není podmínkou živnosti. U vázaných živností (psychologické poradenství, od 1. 7. 2026 poradenská psychoterapie) už je odborná způsobilost povinná a dokládá se.

Jak je to s novelou živnostenského zákona o psychoterapii od 1. 7. 2026?

Od 1. 7. 2026 vzniká nová vázaná živnost pro poradenskou psychoterapii s kvalifikačními požadavky (zpravidla VŠ magisterské vzdělání, absolvovaný komplexní psychoterapeutický výcvik a doložená odborná praxe či stáž) a stávající psychologická živnost se rozšiřuje a přejmenovává. Jsou nastavena přechodná ustanovení pro ty, kdo už v oboru podnikají – po účinnosti novely lze požádat o nové oprávnění a kvalifikaci doložit v určité lhůtě (uvádí se zhruba do roka). Pokud nabízíte čistý koučink nebo vzdělávání, změna se vás zpravidla netýká. Přesné znění, parametry kvalifikace a lhůty si ověřte u Ministerstva průmyslu a obchodu nebo na živnostenském úřadě – legislativní detaily se mohou upřesnit.

---

Tento článek má informativní charakter a nenahrazuje individuální daňovou nebo právní konzultaci. Konkrétní pravidla pro rok 2026 si ověřte u Finanční správy, na živnostenském úřadě nebo s vaší účetní.